Les livrets d’épargne permettent de constituer une réserve de précaution disponible. Les livrets réglementés, exonérés de toute fiscalité, se distinguent par leur taux de rémunération fixé par l’Etat, et par un plafonnement des sommes versées. A contrario, les livrets non réglementés offrent des taux intéressants, mais subissent des prélèvements fiscaux et sociaux.
[Cet article a été mis à jour le 03/01/2012]
Caractéristiques des livrets d’épargne
Les livrets d’épargne permettent de se doter d’une épargne de précaution, disponible à tout moment, les versements et les retraits étant libres.
Les intérêts versés sur les livrets d’épargne sont calculés par quinzaine et versés le 31 décembre de chaque année. Mieux vaut donc effectuer des versements le 15 ou le 30 du mois et effectuer des retraits le 1er ou le 16 du mois.
Le placement sur les livrets d’épargne est garanti par l’établissement bancaire et bénéficie de la garantie générale des dépôts par l’Etat à hauteur de 100.000 euros.
Les livrets d’épargne ne se transmettent pas. Ils se clôturent au décès du titulaire et intègrent l’actif successoral.
Livrets d’épargne réglementés
Les livrets d’épargne réglementés sont des livrets dont le taux de rémunération est fixé par l’Etat, à l’exception du livret jeune dont le taux de rémunération est fixé par l’établissement bancaire, généralement entre 1 et 1,5 point de plus que le taux du livret A.
Les livrets d’épargne réglementés ont un certain nombre de caractéristiques communes : ils sont plafonnés, les intérêts n’intervenant pas dans le calcul du plafond ;
ils sont exonérés d’impôt ;
une personne ne peut détenir qu’un seul livret réglementé de chaque type.
Les différents livrets réglementés (taux en vigueur au 1er août 2011) :
Livrets d’épargne non réglementés
Les livrets bancaires et les « super Livrets» sont des livrets d’épargne non réglementés. Les établissements bancaires fixent librement leur taux. Le montant des dépôts n’est pas plafonné, sauf pour les super livrets dont le plafond est fixé par les banques.
Un individu peut détenir plusieurs livrets bancaires ou super livrets.
Les intérêts perçus sur les livrets bancaires et les super livrets sont imposables au titre de l’Impôt sur le revenu (IR) et soumis aux prélèvements sociaux, soit par le biais d’une déclaration sur le revenu, soit par le Prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 24% depuis le 1er janvier 2012.