Le reporting est un document financier produit, hebdomadairement ou mensuellement, par la société de gestion et qui reprend les éléments suivants :
- les informations générales ou permanentes ;
- l’objectif de gestion ;
- l'indice de référence ;
- l’identification de l’OPCVM ;
- la dénomination ;
- la forme juridique ;
- le droit applicable ;
- le code ISIN ;
- la date de référence et VL, actif net, fréquence de valorisation ;
- la date de création ;
- la catégorie AMF ;
- la durée de placement recommandée ;
- l’orientation de gestion ;
- l’objectif de performance (s’il y en a un) ;
- les frais de gestion directs et indirects maximum ;
- les conditions de souscription ;
- les commissions de souscription et de rachat ;
- les performances : elles sont calculées sur plusieurs périodes (depuis l'origine, en début d'année, sur 1 mois, 3 mois, 6 mois, 1 an, 2 ans, etc.) et comparées à celles de l'indice de référence, quand il y en a un. Elles peuvent être illustrées par des graphiques (évolution de la valeur liquidative, de l'indice, etc.) ;
- les données de composition du portefeuille : il s’agit de représenter l’actif net par tranche d’actifs. Pour un fonds obligataire, la répartition peut être établie par maturité, par rating, par sensibilité, ou par duration. Pour un fonds action, la répartition peut être géographique, sectorielle, etc. ;
- éventuellement les 10 principales lignes et les principaux mouvements du portefeuille au cours de la période.