Quelle solution choisir pour donner un coup de pouce financier à ses enfants ou petits-enfants ?
Epargne, donations, cautionnement, etc. Différents dispositifs permettent d’aider ses enfants à toutes les étapes de leur vie.
Constituer un capital de départ pour son enfant
Les livretsIl est possible d’ouvrir un livret A dès la naissance de son enfant. Le retrait du capital par l’enfant, possible dès sa majorité, peut être conditionné à un événement.
Pour les enfants âgés de 12 à 25 ans, le livret jeune, dont le taux est fixé librement par la banque, offre un taux supérieur à celui du livret A, en moyenne de 1 à 1,5 point. Par contre, le dépôt maximum se limite à 1.600 euros, contre 15.300 euros pour le livret A.
Le contrat d’assurance-vieA plus long terme, le contrat d’assurance-vie présente un meilleur rendement que les livrets réglementés. Les contrats dits « intergénérationnels » permettent de s’assurer que les fonds seront bloqués durant un certain laps de temps.
Financer les études de son enfant
L’assurance-vieLes contrats d’assurance vie peuvent être un moyen d’épargner pour financer ultérieurement les études de son enfant.
Le cautionnement de prêt étudiantL’octroi d’un prêt étudiant, qui peut atteindre jusqu’à 30.000 euros, est souvent conditionné à la caution des parents. Se porter garant permet ainsi d’aider l’enfant à acquérir une autonomie sans débourser de fonds.
Le démembrement d’actifPour permettre à un enfant de percevoir un revenu, il est possible, au travers des démembrements de propriété, de :
- donner un usufruit temporaire sur un portefeuille boursier, pour que l’enfant en perçoive les dividendes ;
- donner un usufruit temporaire sur un bien immobilier mis en location afin que l’enfant perçoive les loyers ;
- donner un usufruit temporaire sur des parts de Sociétés civiles de placement immobilier (SCPI), afin que l’enfant perçoive, dans le cas d’une SCPI de rendement, les loyers générés par les actifs immobiliers de la SCPI.
Les parents conservent cependant la propriété des biens donnés en usufruit et optimisent fiscalement la donation effectuée. (voir les articles consacrés au démembrement de propriété et à la fiscalité des donations)
Aider son enfant à se loger
L’usufruitUn parent peut céder à titre provisoire l’usufruit d’un logement occupé par un enfant.
Le prêt à usageLe prêt à usage permet de prêter gratuitement son logement à son enfant, pendant une durée précise.
Le Plan d’épargne logement (PEL)Les parents peuvent céder les droits à prêt de leur PEL à leurs enfants désireux de souscrire à un prêt d’épargne logement.
Financer l’entreprise de son enfant
Epargne salarialeLa création d’entreprise ou l’installation en profession libérale est l’un des motifs reconnus de sortie anticipée de l’épargne salariale. Il est ainsi possible d’aider financièrement l’enfant entrepreneur en débloquant par exemple un Plan d’épargne entreprise (PEE).
Investissement dans une Petite ou moyenne entreprise (PME)Depuis l’entrée en vigueur de la loi TEPA, il est possible de réduire son Impôt de solidarité sur la fortune (ISF) en investissant dans une PME, y compris quand celle-ci est détenue ou dirigée par un membre de la famille. (voir l’article consacré à l’investissement dans les PME)
Transmettre son patrimoine à ses enfants
Préparer sa succession permet d’éviter des conflits et de limiter les droits de succession, tout en aidant ses enfants.
DonationTous les six ans, un enfant peut recevoir 156.974 euros de chacun de ses parents, soit 313.948 euros au total, nets d’impôt. (voir l’article consacré aux donations)
Donation-partageLa donation-partage permet à un couple de répartir de son vivant ses biens entre ses enfants. (voir l’article consacré à la donation partage)
Assurance-vieLa fiscalité de l’assurance-vie fait de ce placement le mode idéal de transmission du patrimoine aux enfants, que ce soit du vivant ou au décès des parents.