Les livrets d’épargne et les livrets bancaires permettent de constituer une épargne de précaution, disponible à tout moment, peu ou pas imposée à l’impôt sur le revenu et dont le rendement est connu dès le départ. Toutefois, pour les épargnants, tous les livrets ne répondent pas aux mêmes besoins de rendement et de montant de liquidités à placer.
[Cet article a été mis à jour le 03/01/2012]
Pour faire face aux aléas de la vie, il est en général conseillé d’épargner une somme équivalente à au moins 3 mois de revenu ou de salaire. Il s'agit de constituer une épargne de précaution.
Pour ce type d’épargne et pour tous les placements à court terme, les supports les plus simples sont les livrets d’épargne réglementés : Livret A, livret de développement durable (LDD), livret d’épargne populaire (LEP), Livret jeune, notamment.
Sur ces livrets, l’épargne investie est totalement disponible et peut donc être retirée à tout moment.
En outre, le taux d’intérêt est connu à l’avance (sauf changement de la réglementation) et les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Rechercher un taux d’intérêt optimal
Le taux d’intérêt des livrets réglementés n’est en général pas très élevé : il est fixé à 2,25% pour le livret A comme pour le LDD à partir du 1er août 2011.
Toutefois :
- le LEP offre un rendement un peu supérieur : 2,75% depuis le 1er août 2011, accompagnant la révision du taux du livret A. Mais le LEP est réservé aux contribuables non-imposables ou ayant payé moins de 769 euros d’impôt en 2011 ;
- les livrets bancaires proposent des taux - fixés par les établissements qui les distribuent - un peu supérieurs. En contrepartie, les intérêts sont soumis au prélèvement libératoire de 24% ou directement à l’impôt sur le revenu, auquel s'ajoutent les prélèvements sociaux.
Optimiser le montant des versements
Le montant de l’épargne déposée sur un livret réglementé est toujours plafonné : 15.300 euros pour le Livret A, 6.000 euros pour le livret de développement durable, 7.700 euros pour le LEP, 1.600 euros pour le Livret jeune, par exemple.
Toutefois :
- il ne peut être ouvert qu’un seul livret A par personne, mais il est possible de cumuler un livret A et un LDD, soit un plafond d’épargne total de 21.300 euros ;
- il ne peut être ouvert qu’un seul LEP par personne, mais il est possible de cumuler le LEP avec un livret A ou Bleu, soit un plafond d’épargne total de 23.000 euros ;
- il ne peut être ouvert qu’un seul livret Jeune par personne, mais il peut être cumulé avec un livret A, soit un plafond d’épargne total de 16.900 euros.
Pour les Livrets bancaires, le montant des dépôts est libre. Les plafonds de versement sont généralement élevés.
En outre, il est possible de cumuler plusieurs livrets bancaires par personne.
Le fait de panacher judicieusement la détention de livrets cumulables permet ainsi de maximiser les quantités d’épargne disponible détenues.