La forme la plus courante de l’épargne consiste à placer de l’argent sur des comptes et livrets rémunérés ne présentant ni risque ni contrainte d’utilisation. Cependant, les produits répondant à ce besoin sont sujets à plafonnement (comptes et livrets réglementés) ou à une fiscalité peu favorable.
Notion d’épargne disponible
L’épargne disponible, également appelée « épargne liquide », doit offrir un bon niveau de sécurité tout en restant utilisable à tout moment.
Produits d’épargne disponible réglementés
Encadrés par l’Etat qui en fixe les taux, les livrets d’épargne réglementés sont exonérés d’impôts.
Le livret A
Le livret A conserve sa popularité à la faveur de la remontée de son taux de rémunération (2,25% net en août 2011). Les dépôts sont limités à 15.300 euros.
(voir l'article consacré au Livret A)
Le livret bleu
Il est l’équivalent du livret A mais est proposé exclusivement par le Crédit Mutuel.
Le Livret d’épargne populaire (LEP)
Le LEP est réservé aux foyers modestes non imposables ou peu imposés.
Sa rémunération est indexée sur celle du livret A, majorée d’un demi-point. Depuis le 1er août 2011, le taux du LEP est de 2,75%. Les dépôts sont limités à 7.700 euros.
Le Livret de développement durable (LDD)
Le LDD est une épargne de précaution. Sa rémunération est alignée sur le Livret A. Les dépôts sont limités à 6.000 euros pour un taux de rémunération au 1er août 2011 de 2,25%.
Le livret jeune
Réservé aux 12-25 ans, le Livret Jeune bénéficie d’une rémunération minimale alignée sur le livret A. Il s’agit d’un livret réglementé à taux libre, fixé par les établissements bancaires. En général, son taux est supérieur à celui du livret A. Le plafond d’un livret jeune est de 1.600 euros.
Produits d’épargne disponible non-réglementés
Les rendements des livrets non réglementés peuvent être supérieurs à ceux des livrets réglementés, du fait notamment de taux élevés pendant des périodes promotionnelles. Ces livrets peuvent être associés aux livrets réglementés, lorsque ceux-ci ont atteint leurs plafonds.
Le Compte sur livret (CSL)
Son taux fixé par les établissements bancaires. Il peut donc varier d’un établissement à l’autre. Les intérêts perçus sont imposés à l'impôt sur le revenu ou le Prélèvement forfaitaire libératoire (PFL).
(voir l'article consacré à la la fiscalité des livrets)
Les comptes courants rémunérés
Le rendement des comptes courants rémunérés doit être étudié à la lumière des frais demandés. L’établissement bancaire peut également fixer un seuil de dépôts pour la rémunération des liquidités. imposés à l'impôt sur le revenu ou le Prélèvement forfaitaire libératoire PFL.
Les Comptes à terme (CAT)
Les CAT immobilisent l’épargne selon une durée et un taux définis à l’avance. Ils consistent de fait à prêter de l’argent à la banque contre rémunération.
Enfin, les Plans d’épargne logement (PEL) et les Comptes d’épargne logement (CEL) appartiennent à la famille des placements immobiliers et ne constituent pas une épargne liquide.
[Article mis à jour le 28/07/2011]