Pour calculer le montant de la pension de retraite versée, l’administration retient trois éléments principaux : le salaire moyen de base ou dernier traitement, le taux de liquidation et le nombre de trimestres cotisés. Le mode de calcul varie également selon la profession exercée au cours de la vie active (salarié, cadre, fonctionnaire, etc.). Le recours à un simulateur est utile pour connaître ses droits futurs et prendre des mesures visant à s’assurer des compléments de revenu.
Calcul de la retraite des salariés du secteur privé
Calcul de la retraite de baseLa retraite de base des salariés du secteur privé est calculée en fonction :
- du Salaire moyen de base (SM) défini à partir des meilleures années (entre 10 et 25 ans suivant l’année de naissance), dites « années de référence ».
- d’un Taux de liquidation (TL) compris entre 27,5% et 50%, suivant la durée totale de l’activité et pour un départ en retraite à 62 ans. Pour les générations nées après 1952, ce taux ne pourra être inférieur à 37,5% ;
- du Nombre de trimestres de cotisations (NT) rapporté à la Durée de référence (DR) entre 160 et 164 trimestres selon l’année de naissance.
Il est également possible de racheter des trimestres non-cotisés pour augmenter cette durée de référence.
A partir de ces éléments, la formule de calcul est la suivante :
Montant de la pension = SM x TL x (NT ÷ DR)
La retraite de base versée ne peut excéder le montant du Plafond annuel de la sécurité sociale (Pass), soit 34.620 euros en 2010.
Une surcote au montant calculé s’applique pour les trimestres supplémentaires acquis après l’âge de la retraite et au-delà du nombre nécessaire pour obtenir une retraite à taux plein. A compter de 2009, cette majoration est fixée à 1,25%.
La retraite de base est également majorée de 10% à partir du 3ème enfant et la durée d’assurance peut être majorée pour les hommes comme pour les femmes jusqu’à 8 trimestres par enfant élevé.
Calcul de la retraite complémentaire des salariés cadres et non-cadresLes modes de calcul des régimes complémentaires pour les cadres et non-cadres sont détaillés dans les articles consacrés à la retraite complémentaire, à l’Agirc, à l’Arrco et à la retraite des cadres.
Calcul de la retraite des Travailleurs non-salariés (TNS)
Artisans, commerçants, agriculteurs, professions libérales et dirigeants d’entreprise (selon leur statut) sont soumis à des régimes spécifiques de retraite de base et de retraite complémentaire.
(voir les articles consacrés à la retraite des travailleurs non-salariés, à la retraite des commerçants, à la retraite des artisans et à la retraite des professions libérales autres qu’avocat)
Calcul de la retraite des salariés du secteur public
Calcul de la retraite de baseLa pension de base des salariés du secteur public est calculée en fonction :
- du Traitement indiciaire brut mensuel (TIB) du dernier emploi occupé effectivement pendant au moins 6 mois préalablement à la cessation d’activité ;
- du Taux de liquidation (TL), calculé en divisant le nombre de trimestres de cotisation acquis par le nombre de trimestres requis pour avoir une retraite à taux plein, le tout multiplié par 75% (pourcentage appliqué pour une retraite à taux plein) ;
- du coefficient de minoration (décote) ou de majoration (surcote).
La décote s’applique aux agents qui partent à la retraite avant l’âge limite et qui n’ont pas le nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une retraite à taux plein (75%). Le coefficient de minoration est de 0,5% par trimestre manquant en 2009, dans la limite de 20 trimestres, et augmentera progressivement jusqu’à 1,25% en 2015. Ce taux était de 0,125% en 2006 et de 0,375% en 2008.
La surcote s’applique aux fonctionnaires qui continuent à travailler après 60 ans, alors qu’ils ont acquis le nombre de trimestres requis. Cette surcote est de 0,75% par trimestre dans la limite de 20 trimestres.
A partir de ces éléments, la formule de calcul est la suivante :
Montant de la pension = TIB x TL x Coefficient de minoration ou de majoration
Exemple :
M. Dupond, fonctionnaire, prend sa retraite à l’âge de 55 ans comme il en a le droit, après avoir cotisé 140 trimestres au lieu des 161 exigés. Son TIB est de 6.000 euros par mois.
Son taux de liquidation est de (140 ÷ 161) x 75% = 60,25%
La décote est de 0,5% pour 9 trimestres manquants = 4,5%
Le montant de la pension est de 60,25% x (1 − 4,5%) x 6.000 euros = 3.452,32 euros.
Calcul de la retraite complémentaire des salariés du secteur publicDepuis le 1er janvier 2005, les fonctionnaires bénéficient d’une retraite additionnelle par point permettant d’obtenir un complément de retraite sur des éléments de rémunération non pris en compte dans la retraite de base.
Ces éléments sont pris en compte à hauteur de 20% maximum du traitement indiciaire.
La valeur du point de retraite additionnelle s’établit à 0,04293 euros en 2010.
(voir l’article consacré à la retraite des fonctionnaires)
Evaluer le montant de sa retraite
Dans tous les cas, le recours à des outils de simulation est souvent très utile pour connaître ses droits futurs à la retraite et agir en conséquence par la souscription :
de régimes complémentaires facultatifs ;
de contrats surcomplémentaires (Préfon, contrats Madelin) ;
d’une assurance-vie ou d’un Plan d’épargne retraite populaire (Perp) ;
d’un contrat collectif de type Plan d’épargne pour la retraite collectif (Perco).