Les déficits financiers des caisses des régimes obligatoires de retraite, le vieillissement de la population française et l’allongement de la durée de vie obligent de plus en plus les épargnants à constituer une épargne retraite complémentaire. De nombreux produits d’épargne retraite individuels et collectifs sont disponibles. Ils bénéficient d’une fiscalité avantageuse mais l’épargne ainsi constituée est souvent indisponible avant le départ en retraite (sauf en ce qui concerne l’assurance-vie). Le choix d’une épargne retraite doit être mûrement réfléchi, au besoin avec l’aide d’un conseiller expert.
Epargne retraite par contrat individuel
Le Plan d’épargne retraite populaire (Perp)Le Perp est un contrat d’assurance exclusivement dédié à la retraite. Les cotisations sont déductibles des revenus déclarés. La sortie se fait en rente, réversible en cas de décès, soumise à l’Impôt sur le revenu (IR). Elle peut également avoir lieu en capital si le retraité acquiert pour la première fois sa résidence principale.
Mais les sommes épargnées ne sont pas disponibles avant la retraite, sauf cas exceptionnels.
(voir l’article consacré au Perp)
L’assurance-vieL’assurance-vie est un outil financier permettant aussi bien de transmettre son patrimoine que de constituer une épargne retraite. La sortie s’effectue en rente ou en capital.
Dans le cas de la sortie en rente, la part de rente imposable diminue avec l’âge, de 70% lorsque le bénéficiaire est âgé de moins de 50 ans à 30% lorsqu’il dépasse 70 ans.
(voir l’article consacré au choix de son assurance-vie)
Le Plan d’épargne populaire (PEP) bancaireLe PEP n’est plus distribué. La sortie s’effectue en rente ou en capital si le retraité acquiert pour la première fois sa résidence principale. Le PEP est exonéré d’impôt si aucun retrait n’est effectué durant 8 ans.
(voir l’article consacré au Pep bancaire)
Les contrats MadelinPrincipalement utilisés par les travailleurs non-salariés (professions libérales, gérants majoritaires d’entreprises), les contrats Madelin permettent de déduire les cotisations retraite des revenus professionnels tels que les Bénéfices non-commerciaux (BNC) ou les Bénéfices industriels et commerciaux (BIC). La sortie s’effectue en rente et les sommes ne sont pas disponibles pendant la durée d’épargne.
(voir l’article consacré aux contrats Madelin)
Le PréfonRéservé exclusivement aux fonctionnaires, le Préfon est une épargne retraite facultative déductible fiscalement. La sortie s’effectue en rente qui peut être réversible.
Epargne retraite par contrat collectif
L’épargne retraite collective englobe différents produits souscrits collectivement par une entreprise, avec et au profit de ses salariés, ses cadres et ses dirigeants.
Le Plan d’épargne pour la retraite collectif (Perco)Le Perco permet aux salariés, aux dirigeants et aux mandataires sociaux des entreprises disposant d’un Plan d’épargne entreprise (PEE) ou d’un Plan d’épargne interentreprises (PEI) d’alimenter un compte épargne retraite. Les sommes versées par les salariés peuvent être abondées par l’entreprise. La sortie s’effectue soit en rente viagère, soit en capital si l’accord collectif qui établit le Perco le prévoit.
(voir l’article consacré au Perco)
Le Plan d’épargne retraite entreprise (PERE)Le PERE est un contrat de retraite collectif qui permet au salarié d’effectuer des versements en plus des sommes versées par l’entreprise.
Les contrats « article 83 »Les contrats dits « article 83 », en référence à un article du Code des impôts, autorisent les salariés à verser eux-mêmes des sommes sur un compte retraite. Ce dispositif, à l’instar des contrats « article 39 », est, dans la pratique, réservé aux cadres dirigeants d’entreprise.
D’autres dispositifs permettent de constituer une retraite complémentaire, même s’ils ne constituent pas à proprement parler une épargne : Tontine, immobilier locatif, etc.
(voir l’article consacré aux complémentaires retraite )
Vidéo : Les solutions d'épargne pour la retraite