Quand vais-je percevoir les intérêts de mon livret d’épargne ?

Si vous ne deviez retenir que 3 infos : 

👉 Les intérêts d’un livret d’épargne sont généralement comptabilisés par quinzaine. 
👉 La somme totale des intérêts est créditée en fin d’année. 
👉 La fiscalité est prélevée, le cas échéant, en même temps que les intérêts. 

La plupart des livrets d’épargne fonctionnent sur la base de la règle des quinzaines. 

Comment est calculé le versement des intérêts sur un livret d'épargne ? 

Cela signifie que les intérêts sont comptabilisés : 

• Le 1er de chaque mois pour les intérêts courus la dernière quinzaine du mois précédent 

• Le 16 de chaque mois pour les intérêts produits au cours de la première quinzaine du mois en cours.

Pour autant, les intérêts ne sont pas versés tous les quinze jours. La banque enregistre tous les mouvements qui ont lieu sur votre livret au cours de l’année, qu’il s’agisse de dépôts ou de retraits. Mais ce n’est qu’après que la somme totale des intérêts dus est versée.

Si vous envisagez de faire des dépôts ou des retraits sur votre livret d’épargne, tenez bien compte de ces dates (le 1er et le 16). Vous avez en effet tout intérêt à effectuer vos retraits en début de quinzaine afin d’engranger vos intérêts au titre de la quinzaine qui vient de s’écouler. De la même manière, si vous envisagez d’épargner, privilégiez les versements en fin de quinzaine.

Quand sont crédités les intérêts annuels sur un livret d'épargne ? 

Les intérêts obtenus tout au long de l’année sont versés le 31 décembre. Ils s’ajoutent au capital versé, c’est-à-dire la somme du versement initial et des éventuels versements ponctuels. Attention, il se peut cependant que vous ne voyiez apparaître cette somme sur votre compte que le 1er janvier de l’année suivante. 

Le versement annuel unique a un inconvénient : si vous retirez de l’argent sur votre livret en cours d’année, les intérêts correspondants ne vous seront pas versés en fin d’année puisque les fonds ne seront plus sur le compte épargne. Il s’agit donc d’un manque à gagner à prendre en compte, notamment si vous pouvez différer votre retrait de quelques mois…

S’il s’agit d’un livret d’épargne réglementée, comme le livret A ou le LDSS, le montant maximal des versements peut être limité par un certain plafond. Cette limite est par exemple de 22 950 euros pour le livret ou 12 000 euros pour le livret développement durable et solidaire (LDDS). Le versement des intérêts le dernier jour de l’année peut porter le solde du livret au-delà de son plafond. Par le biais de ce qu’on appelle parfois « l’effet boule de neige », les intérêts vont s’agglomérer avec le capital et générer des intérêts un peu plus élevés chaque année. Cette méthode d’épargne est aussi parfois appelée mécanique des intérêts composés.

Quelle est la fiscalité sur les intérêts d’un livret ? 

Ce versement est net de fiscalité lorsqu’il s’agit d’un livret non réglementé soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.

S’il s’agit d’un livret bancaire fiscalisé, vous devez, en revanche, prendre en compte l’impôt sur le revenu ainsi que les prélèvements sociaux. Ces derniers font l’objet d’un prélèvement forfaitaire unique (ou flat tax) de 30 %. Par exemple, si les intérêts courus pour l’année échue s’élèvent à 100 €, l’État prélèvera 30 % de cette somme, soit 30 €. Le gain net obtenu grâce à votre livret est donc de : 100 - 30 = 70 €. Cette fiscalité s’applique uniquement aux intérêts. Elle ne concerne donc pas le capital versé.

Dans tous les cas, vous n’avez rien à faire : c’est votre banque qui s’occupe de tout !