Comment optimiser mon PER et réduire mon impôt d'ici le 31 décembre ?

Si vous ne deviez retenir que 3 infos : 

• Le PER permet de déduire le montant des versements volontaires du revenu imposable dans une certaine limite. 

• Pour utiliser votre avantage fiscal au titre de l’année en cours, il est important de valider votre versement avant le 31 décembre. 

• Si vous dépassez cette date, sachez que le plafond non utilisé est reportable au cours des trois années suivantes.  

Vous avez une somme d’argent à placer ? Découvrez pourquoi et comment effectuer un versement sur votre plan d’épargne retraite (PER) avant la fin de l’année. 

Pourquoi effectuer des versements sur son PER en fin d’année ? 

À la fin de votre avis d’imposition, vous retrouvez une ligne : le plafond des versements déductibles sur votre PER. Concrètement, il s’agit de la limite à ne pas dépasser pour bénéficier de l’avantage fiscal du plan d’épargne retraite. 

De quel avantage fiscal parle-t-on ? Avec le PER, vous pouvez déduire de vos revenus imposables de l’année n le montant total des versements volontaires effectués sur votre plan au cours de la même année n. Par exemple, si votre plafond est de 9 000€ et votre tranche marginale d’imposition de 30%, votre avantage fiscal maximal est de : 30% x 9 000 = 2 700€.  

Pourquoi la date du 31 décembre est-elle importante ? 

Il est très important de valider votre versement avant le 31 décembre de l’année en cours afin de pouvoir diminuer le montant de votre revenu imposable au titre de cette année. Si vous attendez l’année prochaine, le montant des versements sera déduit du montant des revenus perçus en 2027 et qui seront déclarés au printemps 2028. 

Comment optimiser les versements sur son PER ? 

Reprenons l’exemple utilisé ci-dessus. Au-delà de 9 000€ de versements au titre de l’année n, vous ne bénéficiez plus de l’avantage fiscal du PER. Vous risquez ainsi d’être doublement imposés : au moment de la perception des revenus et à la sortie du plan. Cela ne signifie pas pour autant que vous ne plus effectuer de versements sur votre PER. Toutefois, veillez, au moment de valider votre versement, à bien cocher la case concernant l'absence de déduction fiscale à l'entrée. 

Si vous laissez passer la date du 31 décembre, pas de panique. Certes, vous ne bénéficierez pas de la déduction fiscale au titre de l’année 2026, ce qui peut être dommage si vous avez perçu des revenus importants. Cependant, sachez que le plafond des versements déductibles est reportable au cours des trois années suivantes. Autrement dit, les plafonds des années n-2, n-1 et n s’additionnent.  

Si vous avez oublié d’effectuer un versement sur votre PER ou n’avez pas utilisé la totalité de votre plafond cette année, vous aurez donc toujours la possibilité de vous rattraper l’an prochain !