Défiscalisation et Plan d'Épargne Retraite (PER) : pourquoi optimiser son contrat dès l'automne ? 

Si vous ne deviez retenir que 3 infos :  

• Le PER permet de déduire les versements volontaires du revenu imposable dans une certaine limite. 

• Il est possible d’optimiser la gestion de sa trésorerie personnelle en étalant ses versements sur les trois derniers mois de l’année. 

• Attention à ne pas dépasser le plafond communiqué sur votre avis d’imposition. 

La majorité des épargnants attendent la mi-décembre pour effectuer leurs versements sur leur PER en vue d’une défiscalisation. Découvrez pourquoi il peut être intéressant d’anticiper dès l’automne et comment optimiser vos versements sur votre plan d’épargne retraite. 

Comment calculer sa déduction fiscale en fonction de sa tranche marginale d'imposition ?  

Le PER permet de déduire ses versements du revenu imposable dans une certaine limite. Le calcul de ce plafond obéit à des règles très précises. Il correspond ainsi à 10 % de la part des salaires et traitements imposables (nets de cotisations sociales) de l’année n-1 dans la limite de 10 % de 8 Plafonds annuels de Sécurité Sociale (Pass) de l’année n-1.  

Au-delà de ce plafond, vous pouvez toujours continuer à effectuer des versements sur votre PER mais ces derniers ne seront pas éligibles à la déduction fiscale. Cela signifie que vous serez imposés deux fois sur la quote-part de revenus correspondants : lors de la perception des revenus et au moment de la sortie, en cas de rachat sur votre PER. Autre alternative : si vous avez dépassé le plafond, pensez à cocher la case « versements non déductibles » au moment de valider le versement sur votre contrat. 

Plus votre tranche marginale d’imposition (TMI) est élevée, plus vous avez intérêt à effectuer des versements. Par exemple, pour un contribuable dont la TMI est de 30 %, un versement éligible de 5 000 euros permet de réaliser une économie d’impôts de 1 500 euros l’année du versement ! 

Pourquoi effectuer ses versements sur un PER dès octobre plutôt qu'en décembre ? 

Le plafond des versements déductibles est calculé chaque année. Cela signifie que la date de votre versement importe peu. Que vous versiez en début ou en fin d’année, cela n’a aucune incidence en matière fiscale.  

D’un point de vue patrimonial, il peut même être assez intéressant d’attendre la fin de l’année civile pour verser de l’argent sur son PER : 

• Si vous touchez des sommes exceptionnelles (primes, bonus…) en fin d’année, vous pouvez les placer dès le moment où vous les percevez ; 

• En investissant dès le mois d’octobre, vous lissez votre effort d’épargne sur le dernier trimestre et évitez d’avoir à trop ponctionner votre budget mensuel au mois de décembre. Ce qui est plutôt appréciable à l’approche des fêtes de fin d’année ! 

Quels supports (ETF, fonds euros) choisir pour dynamiser son PER ?  

Quoiqu’il en soit, la date de versement ne fait pas tout. Encore faut-il sélectionner les supports les plus performants. Là encore, il n’y a pas de règle immuable. L’essentiel est de définir une allocation qui vous ressemble.   

Plus vous êtes jeune, plus la part risquée de vos investissements – les fameuses unités de compte – peut être élevée. Vous pouvez ainsi sélectionner des fonds actions, des fonds obligataires voire des supports immobiliers comme les SCPI. Inversement, plus l’âge de la retraite approche, plus il devient nécessaire de « dérisquer » votre contrat en versant ou arbitrant vers le fonds en euros.