Simulateur d’impôt sur le revenu

Comment estimer et optimiser le montant de vos impôts ?

Vous vous demandez combien vous payerez d’impôts cette année ?
BforBank vous permet, grâce au simulateur d’impôt sur le revenu, de calculer à titre indicatif le montant de votre impôt ainsi que votre niveau de taux marginal d'imposition, en tenant compte des dernières principales évolutions fiscales vous concernant.

Faites la simulation de votre impôt sur le revenu en ligne :

Si le simulateur ne s'ouvre pas, vous pouvez le consulter ici : Simulateur d'impôt sur le revenu


Le simulateur d‘impôt sur le revenu est un outil de projection d'une situation personnelle à un instant donné, sur la base des paramètres renseignés dans l'outil à cette date. BforBank recommande d'interpréter avec prudence les résultats obtenus qui ne sont fournis qu'à des fins d'information personnelle de l'utilisateur. Cet outil ne constitue en aucun cas une offre commerciale et ne saurait être utilisé par les internautes comme unique source pour motiver une décision d'investissement, directe ou indirecte.

Impact du prélèvement à la source sur l'impôt 2020 (revenus 2019)

Depuis janvier 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement à la source sur les salaires, pensions de retraites mais aussi revenus fonciers. La déclaration de revenus a toujours lieu au printemps. Au vu des éléments déclarés, et des prélèvements de l’impôt déjà effectués à la source, le calcul de l’administration fiscale permet une régularisation de l’impôt dû (ou à restituer) au courant de l’été. Par ailleurs, l’administration se basera sur les informations de cette nouvelle déclaration pour calculer un nouveau taux d'impôt pour le prélèvement à la source.

Pour rappel la date limite de déclaration de revenus dépend du lieu de résidence du contribuable.

  Dossier prélèvement à la source

Calcul de l’impôt sur le revenu : les grandes étapes

En France, l'impôt sur le revenu est un impôt progressif - les taux augmentent avec le niveau des revenus -, calculé en fonction d'un barème actualisé chaque année par la loi de finances (voir ci-dessous le barème applicable aux revenus 2019).

Ce barème comporte cinq taux d’imposition correspondant à chacune des tranches de revenus.

Fraction de revenu 2019 imposable, pour une part de quotient Taux d'impôt
Inférieure à 10 064 € 0 %
Supérieure à 10 064 € et inférieure ou égale à 27 794 € 14 %
Supérieure à 27 794 € et inférieure ou égale à 74 517 € 30 %
Supérieure à 74 517 € et inférieure ou égale à 157 806 € 41 %
Supérieure à 157 806 € 45 %

Qu’est-ce que le revenu net imposable ?

La première étape de la déclaration consiste à effectuer la somme des revenus, bénéfices et gains perçus sur une année civile et déclarés ligne par ligne dans chaque catégorie dont les principales sont :

  •   Les traitements et salaires (le montant total ou net fiscal à déclarer figure en bas de votre fiche de paie du mois de décembre)
  •   Les revenus de capitaux mobiliers de vos placements financiers
  •   Les revenus fonciers de vos placements locatifs
  •   Les bénéfices (BIC, BNC, BA).

De l’addition de ces montants catégoriels, peuvent être retranchés certains abattements, par exemple celui de 10 % pour frais professionnels sur les salaires et les retraites. On obtient le revenu brut global.

Ensuite pour obtenir le revenu imposable, peuvent être ensuite déduites certaines charges dites « déductibles » énumérées par la loi, comme les pensions alimentaires versées, les sommes investies dans l’épargne retraite qui permettent une réduction de la base imposable.

Comment se calcule le montant de l'impôt sur le revenu ?

L’impôt se calcule à partir du revenu imposable. On peut distinguer 3 grandes étapes :

  • La division du revenu net imposable par le nombre de parts du foyer fiscal
  • L’application à ce résultat du barème progressif de l’impôt
  • La multiplication du résultat obtenu par le nombre de parts

Pour obtenir l’impôt sur le revenu net, il est nécessaire de procéder à certaines corrections en raison de dispositifs qui peuvent intervenir dans son calcul : notamment le plafonnement du quotient familial, la décote - en cas de faibles revenus -, ou des réductions ou crédits d'impôt (de type loi Pinel ou Denormandie).

Impôt sur le revenu : le plafonnement du quotient familial

Un couple marié ou pacsé, soumis à imposition commune a droit à 2 parts de quotient familial. Au titre des personnes à charge (enfant, personne handicapée…) ainsi que dans certaines situations, le foyer fiscal a droit à des parts supplémentaires. Mais dans un souci de justice fiscale, le législateur a limité à partir d'un certain niveau de revenu l'avantage procuré par l'application de ces majorations.

Au titre des revenus 2019, le plafond de la réduction d'impôt liée au quotient familial est fixé à 1 567 € par demi-part et à 784 € par quart de part. A noter qu’il existe plusieurs autres plafonds spécifiques à certaines situations.

Baisse de l’impôt sur le revenu en 2020

La baisse d’impôts prévue par la loi de finances pour 2020 s’applique aux seuls revenus 2020 et a nécessité une réforme du barème et des tranches (voir ci-dessous).
Le dispositif du prélèvement à la source de l’impôt, permet un impact de la baisse sur les revenus dès janvier 2020.

Fraction de revenu 2020 imposable, pour une part de quotient Taux d'impôt
Inférieure à 10 064 € 0 %
Supérieure à 10 064 € et inférieure ou égale à 25 659 € 11 %
Supérieure à 25 659 € et inférieure ou égale à 73 369 € 30 %
Supérieure à 73 369 € et inférieure ou égale à 157 806 € 41 %
Supérieure à 157 806 € 45 %

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