3 façons de défiscaliser avant la fin d’année
Vous envisagez de réduire vos impôts ? En fonction de votre situation personnelle et fiscale, les arbitrages ne seront pas forcément les mêmes.
Pour optimiser votre imposition, vous avez le choix entre trois possibilités. On vous partage quelques explications.
#1 Faire des dépenses qui diminuent vos revenus imposables
Le premier réflexe peut être de diminuer votre base d’imposition. Vous pouvez par exemple effectuer des versements volontaires sur un plan d’épargne retraite (PER) individuel. Les sommes versées sont déductibles des revenus imposables de l’année en cours, dans la limite d’un plafond global qui est fixé pour chaque membre du foyer fiscal. Ce plafond est rappelé à la fin de votre avis d’imposition. Ce type de défiscalisation est particulièrement intéressant pour les contribuables dont la tranche d’imposition est de 30 % ou plus.
Autre possibilité : vous pouvez investir dans un bien immobilier ancien à rénover. Les travaux d’entretien et de réparation (au même titre que d’autres dépenses) sont déductibles de vos revenus fonciers. Si vos dépenses sont supérieures à vos revenus fonciers, vous pouvez imputer les frais liés à votre bien sur votre revenu global (salaires, pensions de retraite…) Grâce au mécanisme du déficit foncier, vous pouvez ainsi déduire de vos revenus jusqu’à 10 700 € de déficit foncier. Cet avantage fiscal est valable chaque année.
#2 Choisir des placements qui génèrent des revenus défiscalisés
Vous pouvez également choisir des enveloppes qui procurent certains avantages fiscaux. Avec l’assurance-vie, par exemple, vous bénéficiez d’un abattement de 4 600 € pour une personne seule (ou 9 200 € pour un couple) au-delà de 8 années de détention. Cet abattement est calculé sur la part que représentent les gains au sein de chaque rachat (ou retrait).
Autre produit à connaître pour défiscaliser – du moins en partie – ses gains : le plan d’épargne en actions (PEA). Si vous le gardez ouvert pendant plus de 5 ans, les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu. En revanche, les prélèvements sociaux continuent de s’appliquer.
#3 Réaliser des investissements qui s'imputent directement sur vos impôts
En investissant dans un FIP (fonds d'Investissement de proximité) ou un FCPI (fonds communs de placement dans l'innovation), vous soutenez des PME régionales ou innovantes. Mais vous avez également l’opportunité de réduire votre facture fiscale ! La réduction d’impôt associée est intéressante. Jusqu’au 31 décembre 2023, le taux de réduction d'impôt sur le revenu est de 25 % (au lieu de 18 % en temps normal), dans la limite d'un versement de 12 000 € pour une personne seule et de 24 000 € pour un couple.
Il est également possible de bénéficier d’une réduction d’impôt en investissant dans l’immobilier. A la fois sûre, tangible et rassurante, la pierre possède aussi des vertus « défiscalisantes ». Avec l’investissement Pinel, par exemple, vous pouvez profiter d’une réduction d’impôt qui varie selon la durée d’engagement de location prise par l’investisseur : 10,5 % pour un engagement de 6 ans, 15 % pour 9 ans ou 17,5 % pour 12 ans. L’avantage fiscal est calculé sur le prix d’achat du bien dans la limite d’un double plafond de 300 000 € et de 5 500 €/m². Dépêchez-vous, car ces taux seront revus à la baisse en 2024 avant la disparition programmée du dispositif Pinel fin 2024.