Budget 2025 : les changements concrets pour les particuliers

Si vous ne deviez retenir que 2 infos :
👉 Le budget 2025 modifie la fiscalité de l’épargne, en particulier en matière d’immobilier locatif.
👉 L’effet de l’inflation est neutralisé grâce à l’indexation du barème de l’impôt sur le revenu. 

L’effet de l’inflation maîtrisé 

La reconduction du budget 2024 tel quel aurait entraîné une hausse de l’impôt sur le revenu (IR) pour certains contribuables. L’indexation du barème de l’impôt sur le revenu permet de revaloriser les différentes tranches et, ainsi, de tenir compte de la progression des prix à la consommation et des salaires. Le barème de l’IR est ainsi indexé à hauteur de +1,8 %. 

Parallèlement, les ménages les plus aisés devront s’acquitter en 2025 d’une contribution exceptionnelle : la contribution différentielle sur les plus hauts revenus (CDHR). Elle concerne les personnes seules touchant plus de 250 000 € et les couples percevant plus de 500 000 € par an. 

Des mesures de soutien au marché immobilier  

Le prêt à taux zéro (PTZ) est un prêt aidé qui est destiné aux primo-accédants, c’est-à-dire aux personnes qui n’ont pas été propriétaires de leur résidence principale depuis au moins 2 ans. Compte tenu de la crise sur le marché du logement, les parlementaires ont voté l’élargissement du dispositif qui est maintenant applicable sur tout le territoire pour l'achat dans le neuf, individuel ou collectif, jusqu'à fin 2027.   

Le dispositif Loc'Avantages (anciennement Louer abordable) est prorogé jusqu'à fin 2027.  

De plus, afin de faciliter l’accession à la propriété, les donations dans le cadre familial sont exonérées de droits de mutation si elles servent à l’achat ou à la construction d’une résidence principale, ainsi qu’aux travaux de rénovation énergétique du bien. 

Des changements en matière d’épargne 

Si vous envisagez, dans le cadre de votre stratégie patrimoniale, d’acheter une location meublée et de bénéficier du statut du loueur en meublé non professionnel (LMNP), sachez que la fiscalité de la revente devient moins attractive avec le budget 2025. Toutefois, certaines catégories de logements comme les résidences étudiantes ou les résidences seniors sont exemptées de cette nouvelle mesure fiscale. 

Énergie : du changement aussi  

Si vous envisagez de faire des travaux de rénovation énergétique dans votre habitation, sachez que les différentes aides évoluent. Le taux réduit de TVA sur l’achat et l’installation des chaudières à gaz est ainsi supprimé.  

Des changements sont également à noter concernant le chèque énergie, qui est versé chaque année à plusieurs millions de ménages modestes afin de les aider à payer leurs factures d'électricité et de gaz. 

À noter également : une hausse de la TVA sur les abonnements d’électricité et de gaz.