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Quelle est la fiscalité d’un livret bancaire ?

2025-02-13
Quelle est la fiscalité d’un livret bancaire ?

Les livrets bancaires (ou livrets d’épargne non réglementée) sont à distinguer des livrets d’épargne réglementée comme le livret A, le livret de développement durable et solidaire (LDDS) ou encore le livret d’épargne populaire (LEP) dont le fonctionnement est encadré par l’État.  

Si vous ne deviez retenir que 3 infos:
👉 Les intérêts d’un livret bancaire fiscalisé sont soumis par défaut au PFU de 30 %.
👉 La fiscalité est prélevée par la banque en même temps que sont versés les intérêts.
👉 Le taux affiché ne tient pas compte de cette fiscalité : on dit qu’il est brut. 

Qu’est-ce qu’un livret bancaire ? 

Les livrets bancaires sont en effet des produits d’épargne dont les conditions d’ouverture et de fonctionnement sont librement définies par les établissements bancaires. Montant minimum à l’ouverture, plafond de versement, taux annuel : chaque banque fixe ses propres règles. C’est la raison pour laquelle il est régulièrement possible, grâce aux livrets bancaires, de bénéficier de taux boostés et sensiblement plus élevés que ceux de l’épargne réglementée. 

En contrepartie, on dit que les livrets bancaires sont fiscalisés. Ils ne bénéficient pas des mêmes conditions d’exonération que les livrets d’épargne réglementée, à l’instar des comptes à termes par exemple. 

Prélèvement forfaitaire unique 

Mais alors, à quoi correspond cette fiscalité et comment est-elle calculée ? Les livrets d'épargne sont soumis, par défaut, à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. Ce PFU se décompose en deux parties : 

  • 17,2 % de cotisations sociales  

  • 12,8 % au titre de l'imposition fiscale (taux au 1er janvier 2025, en vigueur depuis le 1er janvier 2018). 

Le taux de rémunération d’un livret fiscalisé est dit brut parce qu’il ne tient pas compte de la fiscalité sur les rendements. 

Bon savoir

Sur option, il est possible de choisir l’imposition au taux progressif de l’impôt sur le revenu. Cette option doit être sélectionnée au moment de la déclaration de revenus au printemps. 

Comment calculer le montant de la fiscalité ? 

Le calcul de la fiscalité sur un livret bancaire non réglementé est assez simple. Pour 1 euro d’intérêt, vous devez retirer 30 centimes (soit 30 %) d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Le PFU est retenu par la banque pour le compte de l’État au moment du versement des intérêts sur le livret. Cette opération intervient au 1er janvier de chaque année. 

La Rédaction

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