Quelle est la fiscalité d’un livret bancaire ?

Les livrets bancaires (ou livrets d’épargne non réglementée) sont à distinguer des livrets d’épargne réglementée comme le livret A, le livret de développement durable et solidaire (LDDS) ou encore le livret d’épargne populaire (LEP) dont le fonctionnement est encadré par l’État.
Si vous ne deviez retenir que 3 infos:
👉 Les intérêts d’un livret bancaire fiscalisé sont soumis par défaut au PFU de 30 %.
👉 La fiscalité est prélevée par la banque en même temps que sont versés les intérêts.
👉 Le taux affiché ne tient pas compte de cette fiscalité : on dit qu’il est brut.
Qu’est-ce qu’un livret bancaire ?
Les livrets bancaires sont en effet des produits d’épargne dont les conditions d’ouverture et de fonctionnement sont librement définies par les établissements bancaires. Montant minimum à l’ouverture, plafond de versement, taux annuel : chaque banque fixe ses propres règles. C’est la raison pour laquelle il est régulièrement possible, grâce aux livrets bancaires, de bénéficier de taux boostés et sensiblement plus élevés que ceux de l’épargne réglementée.
En contrepartie, on dit que les livrets bancaires sont fiscalisés. Ils ne bénéficient pas des mêmes conditions d’exonération que les livrets d’épargne réglementée, à l’instar des comptes à termes par exemple.
Prélèvement forfaitaire unique
Mais alors, à quoi correspond cette fiscalité et comment est-elle calculée ? Les livrets d'épargne sont soumis, par défaut, à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. Ce PFU se décompose en deux parties :
17,2 % de cotisations sociales
12,8 % au titre de l'imposition fiscale (taux au 1er janvier 2025, en vigueur depuis le 1er janvier 2018).
Le taux de rémunération d’un livret fiscalisé est dit brut parce qu’il ne tient pas compte de la fiscalité sur les rendements.
Bon savoir
Sur option, il est possible de choisir l’imposition au taux progressif de l’impôt sur le revenu. Cette option doit être sélectionnée au moment de la déclaration de revenus au printemps.
Comment calculer le montant de la fiscalité ?
Le calcul de la fiscalité sur un livret bancaire non réglementé est assez simple. Pour 1 euro d’intérêt, vous devez retirer 30 centimes (soit 30 %) d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Le PFU est retenu par la banque pour le compte de l’État au moment du versement des intérêts sur le livret. Cette opération intervient au 1er janvier de chaque année.
Nos derniers articles
Parlons budget
Tout ce qui change pour votre budget au 1er juin
Voici les principales évolutions à retenir concernant votre porte-monnai...
Lire la suiteParlons budget
Comment bénéficier d’une avance sur salaire ?
Certaines fins de mois sont parfois plus difficiles que d’autres : factu...
Lire la suiteParlons argent
Optimiser la gestion de votre premier salaire : conseils clés
Toucher son premier salaire, c’est un premier pas dans la vie d’actif. M...
Lire la suiteParlons argent
Qui est rattaché à un foyer fiscal et pourquoi ça compte ?
Qu'est-ce qu'un foyer fiscal ? Qui fait partie de mon foyer fiscal ? Com...
Lire la suiteParlons budget
Devenir point relais pour particulier : rentable ou fausse bonne idée ?
Recevoir des colis pour arrondir ses fins de mois ? L’idée semble séduis...
Lire la suiteParlons budget
Soldes d’été : les dates et les astuces pour bien acheter
Les soldes d’été débutent cette année du 25 juin au 22 juillet 2025 (4 s...
Lire la suiteParlons budget
Tout ce qui change pour votre budget au 1er juillet 2025
Chaque mois apporte son lot de changements. Voici les principales évolut...
Lire la suiteParlons budget
Week-end à Londres : quel budget faut-il prévoir ?
Envie de visiter Londres le temps de quelques jours ? Cette ville pleine...
Lire la suiteParlons budget
Vacances à Barcelone : quel budget faut-il prévoir ?
Barcelone séduit chaque année des millions de voyageurs en quête de sole...
Lire la suiteParlons budget
Optimisez votre budget vacances : 5 applications indispensables pour voyager malin
Quelle est la meilleure application pour gérer mon budget voyage ? Quell...
Lire la suiteParlons argent
Virement bancaire le week-end : est-ce possible d’être crédité un samedi ?
Impatient de recevoir un virement ? Vous vous demandez si vous pouvez êt...
Lire la suiteParlons budget
Peut-on avoir plusieurs comptes bancaires ? Découvrez les avantages et les astuces de la diversification
Avoir plusieurs comptes bancaires a longtemps été perçu comme complexe e...
Lire la suite