Imposition et fiscalité des revenus locatifs sur Airbnb

Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale sur Airbnb, vous êtes exonéré d’impôt sur le revenu dès lors que vos recettes n’excèdent pas 760 € par an. Vous êtes aussi exonéré si vos revenus tirés de la location Airbnb ne dépassent pas 305 € par an, qu’il s’agisse de votre résidence principale ou secondaire. 

Dans les autres cas, vos revenus Airbnb sont imposés. Quelles sont les règles applicables ? Et y a-t-il des dépenses déductibles, telles que les frais de ménage ? 

Comment sont imposés les revenus Airbnb ? 

Vous devez déclarer les revenus provenant de locations meublées dans votre déclaration d'impôts annuelle, dans la catégorie Bénéfices industriels et commerciaux (BIC).

Vous avez ensuite le choix entre deux régimes fiscaux : 

• D’un côté, le régime micro-BIC qui permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50 % sur les revenus perçus. Ce régime est accessible uniquement si les recettes annuelles du loueur sont inférieures à 77 700 €. Il est particulièrement adapté à ceux qui pratiquent la location occasionnelle sur Airbnb, car il est très simple à utiliser. 

• De l’autre, le régime dit de bénéfice réel. Ce régime fiscal a la particularité de permettre de déduire l’ensemble des charges pour leur montant réel. Il est particulièrement intéressant si les charges dépassent 50 % des recettes locatives. A noter : au-delà de 77 700 €, le régime réel s'applique automatiquement. 

Pourquoi Airbnb me demande mon numéro fiscal ? 

Afin de simplifier la vie des contribuables, mais aussi aider l’Etat à lutter contre la fraude, les plateformes collaboratives de type Airbnb transmettent à l’administration fiscale le montant des sommes perçues dans le cadre de l’activité de location. C’est la raison pour laquelle Airbnb est amenée à vous demander vos informations fiscales. 

Cependant, ces revenus ne sont pas préremplis dans votre déclaration annuelle de revenus. C’est à vous d’effectuer cette démarche, car les règles d’imposition varient selon le régime choisi (micro-BIC ou régime réel. 

Est-ce que les frais de ménage Airbnb sont imposables ? 

C’est une question qui revient souvent chez les hôtes Airbnb : les frais de ménage sont-ils imposables ? Ces frais s’ajoutent en effet au montant de la location et certains contribuables se demandent s’ils seront amenés à payer des impôts dessus.  

La réponse est non : les frais de ménage font partie, au même titre qu’un loyer, un prêt immobilier, une commission de location ou encore une assurance, des dépenses déductibles des revenus Airbnb.