Comment évaluer le rendement net de mon livret d’épargne ? 

Si vous ne deviez retenir que 2 infos:
👉 S’il s’agit d’un livret réglementé, il n’y a pas de réelle différence entre rendement brut et net. 
👉 Dans le cas d’un livret non réglementé, le rendement net correspond au rendement brut après fiscalité. 

Rendement brut ou net : quelle différence ? 

Le rendement brut est celui qui est affiché par la banque. Il correspond à ce que vous rapporte votre livret d’épargne avant prélèvement de la fiscalité éventuelle. Il ne faut pas confondre le taux de rendement annuel brut avec le taux promotionnel qui est offert par les banques dans certains cas. Par exemple, il est possible que votre banque propose un taux promotionnel de X % pendant une période de 3 mois, puis un rendement brut de Y %. 

Le rendement net, lui, correspond à la somme que vous percevez réellement le 1er janvier de chaque année, date du versement de vos intérêts. 

Cas #1 : le livret réglementé 

Autrement dit, la différence entre le rendement brut et net d’un livret dépend du montant de la fiscalité qui s’applique aux intérêts. Oui, mais comment l’évaluer ? Dans le cas d’un livret d’épargne réglementée, comme le livret A ou le livret développement durable et solidaire (LDDS), c’est relativement simple : ces produits sont totalement exemptés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. 

La contrepartie de cet avantage de taille ? Le montant total des versements est plafonné (à 22 950 € dans le cas du livret A et 12 000 € dans le cas du LDDS) et les conditions de rémunération sont fixées par l’État. 

Cas #2 : le livret non réglementé 

Compte tenu de ces contraintes, les livrets d’épargne réglementée sont intéressants à regarder dans le cadre d’une stratégie d’épargne, mais ne sauraient constituer l’alpha et l’oméga. D’où la nécessité de compléter avec des livrets d’épargne non réglementée. On parle également parfois de livrets bancaires « fiscalisés » car les intérêts qu’ils procurent supportent l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. 

Dans l’immense majorité des cas, c’est le prélèvement forfaitaire unique (PFU ou flat tax) qui s’applique. Égal à 30 %, il se décompose entre 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Si vous avez opté pour le PFU, vous n’avez rien à faire : le montant des intérêts de votre livret bancaire vous est versé net de tout prélèvement. C’est la banque qui se charge de prélever directement la fiscalité pour le compte de l’administration fiscale. 

Si vous estimez que votre tranche d’imposition au titre de l’impôt sur le revenu est inférieure au taux forfaitaire de 12,8 %, vous pouvez également opter pour le barème progressif. Une option qui présente également l’avantage de bénéficier de l’abattement de 40 % sur les dividendes, de la déductibilité d’une partie de la CSG (contribution sociale généralisée), ainsi que de la déductibilité des frais et charges.